Z dniem 31 lipca 2021 r. rozszerzony zosta\u0142 katalog instytucji obowi\u0105zanych (IO). Musz\u0105 one wdro\u017cy\u0107 i realizowa\u0107 specjalne procedury przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy \ud83d\ude42<\/p>\n\n\n\n
Obecnie do IO zaliczani s\u0105 m.in. doradcy podatkowi, biegli rewidenci czy podmioty prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ugowego prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych. Od 31 lipca 2021 r. Do IO zaliczane b\u0119d\u0105 tak\u017ce kolejne podmioty.<\/p>\n\n\n\n
I tak od tego dnia IO b\u0119d\u0105 te\u017c przedsi\u0119biorcy w rozumieniu ustawy – Prawo przedsi\u0119biorc\u00f3w:<\/p>\n\n\n\n
\ud83d\udc49 kt\u00f3rych podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 jest \u015bwiadczenie us\u0142ug polegaj\u0105cych na sporz\u0105dzaniu deklaracji, prowadzeniu ksi\u0105g podatkowych, udzielaniu pora, opinii lub wyja\u015bnie\u0144 z zakresu przepis\u00f3w prawa podatkowego lub celnego nieb\u0119d\u0105cych innymi instytucjami obowi\u0105zanymi,<\/p>\n\n\n\n
\ud83d\udc49 prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na obrocie lub po\u015brednictwie o obrocie dzie\u0142ami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami w rozumieniu art. 120 ust.1 pkt. 1-3 ustawy VAT, tj. np. galerie sztuki czy domy aukcyjne,<\/p>\n\n\n\n
\ud83d\udc49 prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na przechowywaniu dzie\u0142 sztuki, przedmiot\u00f3w kolekcjonerskich oraz antyk\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n
Transakcje o warto\u015bci r\u00f3wnej lub przekraczaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100.000 euro bez wzgl\u0119du na to, czy transakcja jest przeprowadzona jako pojedyncza operacja czy kilka operacji, kt\u00f3re wydaj\u0105 si\u0119 ze sob\u0105 powi\u0105zane; wskazany pr\u00f3g warto\u015bci transakcji dotyczy zar\u00f3wno dzia\u0142alno\u015bci wskazanej w punkcie 1 i 2.<\/p>\n\n\n\n
Z dniem 31 lipca 2021 roku. Zmieni\u0142a si\u0119 tak\u017ce definicja IO dotycz\u0105ca po\u015brednik\u00f3w w obrocie nieruchomo\u015bci. W \u015bwietle wcze\u015bniejszego jej brzmienia dotyczy wszystkich czynno\u015bci po\u015brednictwa w obrocie nieruchomo\u015bciami i nie jest ograniczona kwotowo. Od 31 lipca IO b\u0119d\u0105 to po\u015brednicy nieruchomo\u015bci z wy\u0142\u0105czeniem czynno\u015bci po\u015brednictwa w obrocie nieruchomo\u015bciami zmierzaj\u0105cych do zawarcia umowy najmu lub dzier\u017cawy, w kt\u00f3rej miesi\u0119czny czynsz zosta\u0142 okre\u015blony w wysoko\u015bci mniejszej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10.000 euro.<\/p>\n\n\n\n